建设智慧司库 提升资金价值

——以甘肃公交建司库系统建设实践为例

甘肃省公路交通建设集团有限公司（以下简称甘肃公交建）是甘肃省收费公路和非收费公路建设主体，是省属大型骨干企业。企业资产总额超过1800亿元，位居省属企业第二位，在实体产业集团中排名第一，连续四次荣获“省长金融奖”。近年来，甘肃公交建以资金集中管理系统为平台，综合运用Chat GPT、区块链等智能化技术，持续探索完善智慧型司库，重构内部资金等金融资源管理体系，促进业财深度融合，不断提高企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力。

司库建设的必要性

提升资源配置效率的必然要求。甘肃公交建是涵盖公路交通“融、投、设、建、养、营、运、服、衍”的全产业链实体产业公司，下属一级子公司16家，项目管理公司9家，项目管理机构10多家。不同业务和不同企业的经营模式、资金管理水平不尽相同。构建智慧型司库管理体系，持续提高成员单位账户集中管理、结算集中管理、资金集中管理、融资集中管理等资金管理水平，能够有效促进业财深度融合，进一步提升金融资源配置效率，发挥产业链协同、产融协同作用，服务集团战略落地和产业发展。

完善风险防控体系的重要举措。甘肃公交建在公路建设投资过程中形成了一定规模的债务，在当前面临较重的债务化解任务背景下，推进智慧型司库建设，将各项风险与合规要求嵌入司库系统，实现到期债务提前预警，强化债务风险穿透式监测预警，对于促进集团公司优化债务结构、平滑债务风险具有重要作用。实现对全级次企业现金流穿透式、透明化管控，对于兜住资金流底线、健全风险管理体系具有积极的作用。

适应现代企业治理的内在要求。随着数字信息技术快速演进、金融支付手段更新迭代，以及企业转型升级和创新发展加快，传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。司库作为对资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的信息化治理机制，可以准确快速地预测市场变动，为企业提供及时、精准的信息支持，极大提升企业对市场变动的应对速度和决策效率。同时，良好的财务状况和治理结构有利于提升企业的社会形象和市场信誉。

司库系统建设的实践

加强组织领导。甘肃公交建将司库系统建设作为“一号工程”，成立了由集团公司主要领导担任组长的领导小组，结合公路建筑行业特点和集团公司资金管理需求，对标国务院国资委加强资金管理的11个方面的指导意见，以打造资金资源配置、风险管控、数据集成、资金运营调度“四大中枢”为目标，制定了司库建设工作大纲。构建了“集团公司统筹、资金中心实施、成员单位执行‘三位一体’的管理组织和‘统一管理、分级授权’的模式”。组建了工作专班，先后多次赴省内外司库系统建设先进企业开展调研交流，学习借鉴契合集团业务需求的成熟司库系统模式。定期召开专题会听取进展情况汇报，部署推进司库系统建设；组织全级次企业相关人员投入到功能需求收集、系统流程设计、制度完善修订等工作中，集思广益、群策群力，保证了系统适用的最大公约数，提高了司库系统建设质量效率。

分步建设实施。结合管理基础和信息化水平，集团公司按照“小步快走，稳步推进”的原则，确定了司库建设“三步走”的目标。第一步，开发运营（2023年完成），重点任务是优先完善业务覆盖范围广、影响程度高的“银行账户统一管理、资金集中管理、融资及授信综合管理、借款及融资担保综合管理”四大功能模块，目前各模块功能全部实现。第二步，集成整合（2024年完成），在司库运营的基础上，推动司库系统覆盖集团全级次、全链条、全业务领域，引领管控模型、管控方式、管理手段、管理制度、运行机制更加先进高效。第三步，共享赋能（2025年完成），扩大与集团公司产业链其他数据平台互联互通、双向赋能，实现集团总部和全级次企业司库信息的智能化决策管理，持续深挖司库汇集大数据的商业价值，助力智能风控和产业链金融发展。

升级信息系统。软件方面，借鉴外部司库建设的成熟模式和有益成果，统筹考虑财务管理转型方向及信息网络基础环境，以“多维连接”能力为核心，遵循系统建设、制度规范和数据标准的“三统一”架构，对内覆盖集团200家企业用户，对外连通20家合作银行。硬件方面，积极推进以资金管理平台和数据存储为载体的基础硬件建设，引进国内一流商业银行资金管理系统并完成了银行账户管理等四个模块的个性化升级。在集团机房安装部署了7台服务器，配置银企直连转换数据传输云服务器5台，强化了数据存储和银企“智联”能力。集团公司在司库建设之初就高度重视信息系统安全，强化系统安全检测，严格审批流程管理，加强业务人员教育培训，确保了海量数据资产安全。

强化制度保障。集团公司坚持“纲举目张，统分结合；横向到边，纵向到底；制行合一，效益为先”的制度建设原则，对已有模块根据新系统要求，进一步修订完善先行制度，改进现有管理流程；对新建立模块根据系统流程制定制度，约束管理行为，不盲目按惯性定制度、不盲目脱离系统定制度，坚决防止制度规定、管理行为、系统流程相互不配套和“两张皮”问题。通过制定和完善账户管理、资金集中管理、内部借款管理、融资授信管理“1+N”的资金制度管理体系，将制度要求嵌入系统功能，实现了集团资金管理体制的深度调整，构建了司库系统、配套制度、人员行为的“三统一”格局，赋予了司库系统持久的生命力。

直击管理痛点。针对以往资金管理中存在的账户管理分散、各企业资金管理基础数据无法同步到资金管理平台、资金管理效能不高、部分施工标段难以产生健康的现金流和利润等短板，甘肃公交建在司库系统建设中坚持问题导向，从制度建设角度、管理流程角度、权责匹配角度、管服分离角度和系统功能角度，逐一找准关键点、瞄准发力点、盯准突破点，利用先进的银企直连技术和多项跨平台系统接口开发，实现了流程再造、系统强控和穿透式管理，提高了资金管理效率效益。

司库系统建设成效

甘肃公交建司库系统一期形成了“横向到边、纵向到底”的管理机制，提升了资源配置能力，强化了重大经营活动监控，取得了“看得见”、“调得动”、“管得住”、“用得好”的实践效果。

全面覆盖，金融资源“看得见”。集团公司全面加强账户管理，上线了银行账户管理系统，实现了账户的开户、销户和变更等管理流程线上全生命周期管控；完成了全系统2328条账户数据的迁移，实现了银行账户管理“开户有理，销户有据”。基于积累的大量资金数据，运用数据共享和数据可视化工具，建立了覆盖全级次全产业的资金监控驾驶舱，可全面展示资金总量、重点账号交易流水和特定账户实时余额等数据，实现了“资金流动全程可溯”，消除了“管理烟囱”和“信息孤岛”。

系统强管，金融资源“调得动”。不断完善资金集中管理模式，依托资金中心强化内部资金管控，对子公司及各项目管理机构、施工标段账户资金的归集，由周归集提高到日归集和每日不定时归集，加速资金集中效率，提高资金统筹体量，系统上线后归集资金规模较同比增长17.9%。通过对各主体资金使用情况进行过程管控，集团公司项目成本控制、投资收益预留收取、项目资金穿透支付和内部欠款代付清收等指令得到有效落实，增加了管理透明度，发挥了调节作用，平滑了资金流向，实现了“归集资金全部可控”。

补齐短板，金融资源“管得住”。通过银企直连进行端对端信息互联，实现了全集团一个界面统一管理各成员单位多家银行账户，减少了跨银行资金数据孤岛。通过构建全面、规范的内部资金集中管理模式，大幅提升了内部资金使用效率，实现了资金管理部门从被动管理向主动价值创造、从成本中心向利润中心的转变。通过设置资金运行规则，实现批量同质化资金一键设置、一键操作，提升了管理效率和精度。通过线上流程及时掌握集团融资及授信情况，规范了业务行为，提高了融资授信综合管理水平。通过完善借款和融资担保流程，加强了内部资金拆借全过程管控，增强了风控力度。

降本增效，金融资源“用得好”。对集团公司利润来源“主渠道”施工项目标段实施穿透式管理，推动项目标段由粗放管理向精益管理转变，努力实现有利润增长的营收和有现金流的利润。系统上线后，体内施工标段利润较之前确定的目标利润增长1.6%。筛选优质金融机构合作清单，以“总对总”等谈判形式提高融资议价能力，2023年节约财务费用7067.29万元，加强内部资金统筹调剂，减少所属企业外部融资，2023年为所属企业节约融资成本9678.53万元。通过业财的深度融合，匹配合理的融资方式和期限结构，提升资源配置效率效益。

司库系统建设实践总结

尊重并发挥资本的价值性。司库管理应该注重资金、金融等资源集约管理的经济效益。“只唯指标不唯实际”的存贷操作和调剂手段，存在“短视效应”，长此以往会降低成员单位的积极性。遵循资本“逐利避险”特性，科学配置资源、合理安排融资、战略布局投放，实现资本保值增值， 助力企业不断做强做优做大。

利用并放大技术的赋能性。司库管理应运用云端化、智能化和交互化的信息技术手段赋能管理。以“技术之眼”直击服务大局的核心任务、合规运营的重点环节、资金管理的薄弱地带、提质增效的弱项短板等，将一地一域优秀经验的“点”拓展为全集团各系统高效管理的“面”，形成技术赋能的规模效应，进一步推动自动化和数智化管理“盆景”成为“风景”乃至“全景”。

维护并确保资本的安全性。司库管理应该坚持资本安全高效运转的核心使命，通过警戒机制自动识别效率过低和风险过高的内部成员单位。例如，从回报基准和付息上限等方面设置司库运行的警戒机制，有效规避营运能力缺失、信用风险失控、资金运作失衡、投资策略失当、担保责任连带、关联方恶意占用等带来的资金风险。

发现并挖掘数据的功能性。司库管理应该充分重视发挥数据资产的重要作用。在战略决策层面，以数据辅助重大发展布局，智能预测经营风向、探索商业模式， 满足规则多变、需求多样、维度多重的深度战略支持需求；在生产经营层面，以数据透视全周期管理场景，为投资、融资和资源配置提供智能化的策略方案；在业务执行层面，以数据驱动流程运转，实现自动衔接预算和智能预警反馈。

下一步，甘肃公交建将聚焦资金流动全流程可视可控、数据分析能力强化和业务赋能全面升级等方面，推进司库系统持续优化，加快建立集成、智能、可靠的信息系统，为推动集团公司做强做优做大、实现高质量发展做好支撑。

（作者系甘肃省公路交通建设集团有限公司党委书记、董事长）

来源 | 《国企》杂志8月上半月刊